Quelles charges puis-je déduire de mes revenus de location meublée ?

Le régime réel permet de déduire des recettes l’intégralité des charges concernant le bien et son exploitation.

Voici une liste de charges déductibles dans le cadre de votre déclaration de revenus locatifs au régime réel simplifié :

  • Frais d’acquisition si achat dans l’année fiscale à déclarer (honoraires d’agence, frais de notaire notamment)
  • Les factures d’entretien et de réparations
  • Les charges de copropriété
  • Les taxes (taxe foncière, CFE, et éventuellement la taxe d’habitation si payée par le propriétaire)
  • Les frais d’assurance (emprunt et propriétaire non occupant par exemple)
  • Honoraires d’agence en cas de gestion du bien
  • Les abonnements et consommations divers intégrés dans le montant du loyer mais dont la facturation vous est adressée (par exemple facture téléphonique, abonnement internet)
  • Les intérêts de l’emprunt majorés des frais de dossier et de constitution des garanties et prime d’assurance. Dans l’application jedeclaremonmeuble.com (voir notre offre « Essentielle ») afin de faciliter la saisie, les intérêts d’emprunt et le frais liés sont traités dans un onglet spécifique.
  • Les frais non liés au bien (frais liés à l’activité de location meublée), tels que l’abonnement à jedeclaremonmeuble.com (voir notre offre « Essentielle ») ou les honoraires de l’expert-comptable (voir notre offre « Intégrale »), sont aussi déductibles de vos revenus de location meublée. En effet, les frais non liés au bien font l’objet d’un traitement fiscal spécifique détaillé dans l’instruction du 04 avril 2008 – 4D-2-08, plus particulièrement au point II B § 70 publié au BOFIP
  • Les frais de Centre de Gestion Agréé en cas d’adhésion
  • Les frais de procédure en cas de litige avec un locataire
  • Les provisions pour risques (par exemple risque d’impayé)

Le régime réel est basé sur une comptabilité d’engagement. Cela signifie qu’il faut rattacher les charges et les recettes à l’exercice concerné (voir exemple ci-dessous).

Charges Période Montant Date de règlement Montant à prendre en compte pour la déclaration de revenus année N
Facture EDF 01/12/N au 31/01/N+1 60€ 07/02/N+1 30€
Abonnement jedeclaremonmeuble.com 01/01/N au 31/12/N 250€ 01/02/N+1 250€
Abonnement Internet 01/12/N au 31/01/N+1 62€ 01/12/N 31€

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