Comment bien déclarer vos revenus de location meublée sur votre déclaration d’impôt sur le revenu ?

Vous trouverez ci-dessous les démarches à suivre pour déclarer vos revenus issus de la location meublée, tant sur la déclaration papier que sur la version en ligne.

Dans le cadre de nos deux offres, ce formulaire est rempli automatiquement avec les renseignements nécessaires à votre déclaration :

  • Avec l’offre Essentielle, vous trouverez ce document en pièce-jointe de la liasse fiscale générée par le logiciel.
  • Avec l’offre Intégrale, notre expert-comptable vous fournira également cette annexe lorsque la liasse fiscale sera prête.

A partir du mois de mai, toutes les attentions des loueurs en meublé (professionnels ou non professionnels) se portent sur la déclaration des revenus. Vous êtes nombreux tout les ans à nous demander ce qu’il faut reporter sur votre formulaire 2042 C PRO et où le reporter exactement. Nous avons donc décidé de mettre en ligne cette notice pour vous permettre de déclarer facilement vos revenus de location meublée sur votre déclaration d’impôt sur le revenu.

Que faut-il reporter sur sa déclaration d’impôt sur le revenu ?

Le montant à reporter sur votre formulaire 2042 C PRO se trouve sur la première page de la liasse fiscale 2031, ligne 7, et correspond au résultat fiscal. Attention il peut également y avoir d’autres cases à renseigner, tels que les déficits antérieurs ou la réduction d’impôt en cas d’adhésion à un CGA.

Résultat fiscal sur la première page de la liasse fiscale 2031, ligne 7

Comme on peut le voir ci-dessus, il y a trois possibilités :

  • Le résultat est positif et la case « bénéfice » sera renseignée d’un montant supérieur à 0
  • Le résultat est nul et les cases « bénéfice » et « déficit » seront à 0
  • Le résultat est déficitaire et la case « déficit » sera renseigné d’un montant supérieur à 0

A noter que la case « plus-value » reste à 0, quel que soit le résultat.

Dans quelle case faut-il reporter le résultat fiscal obtenu ?

Lors de l’établissement de votre déclaration de revenus, vous êtes dans l’obligation de reporter votre résultat sur un formulaire de déclaration de revenus complémentaire : le formulaire 2042 C PRO. Dans ce formulaire, c’est la partie « Revenus des locations meublées non professionnelles » qui va nous intéresser.

Partie Revenus des locations meublées non professionnelles du formulaire 2042 C PRO

Il est très important de comprendre que vous n’allez pas renseigner les mêmes cases selon votre résultat, et selon votre régime de déclaration. Le fait que vous soyez adhérent à un CGA change aussi la case à renseigner. Si vous avez des déficits antérieurs non encore déduits, il faudra les indiquer dans les cases correspondantes.

Voici quelques exemples :

  • Si vous êtes au Micro BIC, vous devez reporter votre résultat sur la case 5ND
  • Si vous êtes sous le régime réel, que vous avez un résultat nul ou positif et que vous êtes adhérent à un CGA, vous devez renseigner la case 5NA
  • Si vous êtes sous le régime réel, que vous avez un résultat nul ou positif et que vous n’êtes pas adhérent à un CGA, vous devez renseigner la case 5NK
  • Si vous êtes sous le régime réel, que vous avez un résultat déficitaire et que vous êtes adhérent à un CGA, vous devez renseigner la case 5NY
  • Si vous êtes sous le régime réel, que vous avez un résultat déficitaire et que vous n’êtes pas adhérent à un CGA, vous devez renseigner la case 5NZ

Vous déclarez vos revenus en ligne ?

Si vous faites votre déclaration en ligne, après vous être connecté sur votre espace particulier puis avoir démarré la déclaration, vous devez sélectionner dans la liste des Revenus : Revenus des locations meublées non professionnelles. Attention la 2042Cpro n’apparait pas dans la liste des annexes avec les autres.
Pour les revenus de la location meublée, il convient donc de sélectionner « Revenus des Locations Meublées Non Professionnelles », de choisir le régime du bénéfice réel et de reporter le(s) montant(s) dans la ou les case(s) correspondante(s). Les cases sont les mêmes que sur la déclaration 2042 C Pro, version papier. Etape 3

Vous voilà désormais armé pour déclarer vos revenus de location meublée correctement sur votre déclaration d’impôt sur le revenus…

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