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Certaines dépenses effectuées dans le cadre de la location meublée constituent des dépenses amortissables déductibles de vos loyers. L’amortissement correspond à la perte de valeur du bien ou d'un équipement pour une période donnée. Il permet ainsi chaque année de déduire le montant de cette perte de valeur.

Canapé en cuir


Avec le régime Réel Simplifié, il est possible, sous certaines conditions, d’amortir le bien immobilier ainsi que les biens mobiliers (meubles et équipements).

En pratique les meubles et matériels d’une valeur inférieure à 600 € TTC peuvent être enregistrés directement en charges, et ne constituent pas dans ce cas des immobilisations (c’est à dire des dépenses amortissables).

A contrario, les dépenses d'une valeur supérieure à 600 € TTC constitueront une dépense amortissable.

Pour définir la durée d’amortissement d’une dépense, on retient la durée d’usage qui dépend de la nature du bien.

Voici quelques exemples de durée d'usage :

  • Cuisine équipée : 10 ans
  • Electroménager : 5 ans
  • Facture de construction : 45 ans
  • Mobilier : 5 ans
  • Travaux : 10 ans
  • Autres petits équipements : 5 ans

Ainsi, pour un canapé d'un coût de 1 000€, qui a une durée d'usage de 5 ans, il est possible tous les ans d'amortir 20 % de ce coût soit 200 €. Ce montant vient en déduction des recettes.

FAQ :
Découvrez les réponses de nos experts aux questions les plus fréquentes sur les dépenses amortissables.

Pour bénéficier de l’amortissement il est impératif d’inscrire le bien à l’actif. Sous cette condition, il est possible d’amortir les locaux, le mobilier, le matériel ainsi que les travaux de construction, reconstruction, agrandissement et amélioration des locaux.

Précisons que seules les factures d’entretien et de réparation sont déductibles des recettes de la location meublée. Les travaux plus importants de construction, de reconstruction, d’agrandissement et d’amélioration, tels que les dépenses affectant le gros œuvre, le ravalement, la toiture, l’installation d’une salle de bain, d’un chauffage central ou d’un ascenseur, ne peuvent être déduits. Cependant, si le bien est inscrit à l’actif, ces dépenses sont amortissables.

Afin de vérifier le régime fiscal le plus avantageux pour vous, nous mettons à votre disposition un simulateur s'appliquant à vos données (valeur du bien, charges, loyers).

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Article rédigé par Maud Velter

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