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Comment déclarer vos revenus Airbnb ?

Vous percevez des revenus de location meublée par le biais de plateformes de location saisonnière comme Airbnb, Abritel ou Booking ? Vous ne savez pas encore comment faire votre déclaration de revenus et surtout comment optimiser l'imposition de votre activité de location meublée ?

Nos experts Thibault Goullioud et Mallory Boutron vous expliquent comment déclarer vos revenus Airbnb dans cette vidéo et dans l'article ci-dessous.

Déclaration de revenus Airbnb : quel régime fiscal choisir ?

Qu'il s'agisse de la location de :

  • votre résidence principale (une chambre ou le logement entier),
  • votre résidence secondaire lorsque vous ne l’occupez pas,
  • votre appartement en location saisonnière,

les revenus que vous touchez via des plateformes comme Airbnb sont des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).

En louant avec Airbnb, c’est donc le régime de la location meublée qui s’applique.

Lors de l'immatriculation de votre Airbnb, vous devrez, en plus de votre régime de TVA, choisir entre 2 régimes fiscaux pour votre déclaration de revenu Airbnb : le régime Micro-Bic et le régime réel:

  • Par défaut, Airbnb déclare vos revenus au régime Micro-Bic. Pour rappel, ce régime fiscal est très simple pour vous en tant que loueur, mais peu avantageux fiscalement, car vous payez tous les ans des impôts.
  • Le régime réel quand à lui est plus complexe, mais est beaucoup plus avantageux. Dans 85% des cas, vous ne payez pas d’impôts sur vos revenus issus de la location meublée grâce au régime réel au moins pendant 5 ans.

Pour diminuer vos impôts locatifs sur vos revenus Airbnb (voire ne plus en payer), choisissez le régime fiscal le plus intéressant entre régime Micro-Bic ou régime réel.

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L'amortissement du logement Airbnb

Qui dit location saisonnière, dit usage privé du logement en dehors des périodes de location.

Si l'activité saisonnière est sans usage privé, pas de problème : le régime fiscal applicable est bien celui de la location meublée et le régime réel est bien souvent le plus intéressant.

Pour plus de sécurité fiscale, nous vous conseillons d'être en mesure en cas de contrôle de prouver que vous avez mis votre bien immobilier Airbnb en location meublée toute l'année, soit par le biais d'annonce, soit pas le biais d'un mandat de gestion d'une agence spécialisée.

Dans le cas d'une résidence secondaire et encore plus dans le cas de la location de votre résidence principale, il est difficile de prouver l'absence d'usage privé. Les conséquences fiscales de l'usage personnel du logement meublé sont la non-déduction des charges pendant l'usage privé de ce logement (frais d'acquisition, intérêts d'emprunt, etc...).

En cas d'usage personnel de votre appartement ou maison meublée, pensez à vérifier votre régime fiscal, si la location saisonnière est votre seul logement meublé. Si vous avez un deuxième bien meublé soumis au régime réel, alors le régime réel s'impose pour l'ensemble de vos logements loués meublés.

Peut-on amortir sa résidence principale louée en Airbnb ?

Vous devez également valider si vous devez ou non amortir votre résidence principale si le régime réel est choisi. Bien souvent, l'amortissement du logement est déconseillé dans le cadre de la location de votre résidence principale, pour deux raisons :

  • les usages personnels du logement étant majoritaires, ils entrainent une non-déduction des charges significative
  • la perte partielle de l'exonération de la plus-value des particuliers sur la résidence principale

Quels revenus déclarer pour son Airbnb ?

En tant que loueur Airbnb, vous devez faire une déclaration des revenus bruts accessibles depuis les plateformes de location saisonnière (Airbnb, Booking, Abritel).

Pour bien comprendre, voici l'exemple de Marc, hôte Airbnb.

Versement de l'hôte: 194,73 €

Frais de chambre pour 4 nuits 192 €
Frais de ménage 10 €
Frais de service hôte (3% + TVA) -7,27 €

Les recettes perçues par Marc ne se limitent pas au total de 194,73 €. Il doit détailler les recettes réalisées pour les 4 nuits d'un montant de 192 €, ainsi que les frais de ménage pour 10 €. Les frais de service hôte Airbnb sont quant à eux comptabilisés en dépenses.

Avec l'offre Essentielle ou Intégrale de JD2M, vous importez en quelques clics vos transactions Airbnb sur votre espace client. Vos recettes et dépenses sont ainsi parfaitement comptabilisées de façon automatique.

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Comment faire sa déclaration de revenus Airbnb au réel ?

Pour déclarer vos revenus locatifs Airbnb au régime réel simplifié, vous devez télétransmettre tous les ans une liasse fiscale comprenant les Cerfa N°2031 et Cerfa n°2033 au centre des impôts des entreprises dont dépend votre bien immobilier.

La liasse fiscale pour les loueurs de Airbnb au régime réel  est composée d'un bilan, d’un compte de résultat et de tableaux des immobilisations et des amortissements. L'échéance fiscale est fixée au mois de mai de chaque année (par exemple mai 2024 pour les revenus Airbnb de 2023).

Pour découvrir nos services dans le cadre de votre déclaration de revenus Airbnb au régime Réel Simplifié, consultez nos deux offres :

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